Afgift og opgørelse

Ved udbetaling af din LD-opsparing skal Lønmodtagernes Dyrtidsmidler trække en afgift til staten. Afgiften udgør ca. 39,5 pct. af beløbet på din LD-konto, idet den opgøres som 25 pct. af saldoen pr. 31.12.1979 plus 40 pct. af det beløb, der siden er tilskrevet. Fra april 2015 er det muligt at få en skatterabat i form af en nedsættelse af afgiften til ca. 37 pct.

Du skal ikke selv indberette noget til Skat, og det udbetalte beløb efter afgift er ikke skattepligtigt.

For alle pensionsordninger skal der hvert år betales en skat på 15,3 % af det årlige afkast. LD Fonde betaler også pensionsafkastskat af det afkast, du får. Det er LD Fonde, der har ansvaret for at betale din årlige pensionsafkastskat. Det gør vi på den måde, at du som medlem betaler din forholdsmæssige andel af skatten ud fra det afkast, du har fået i kalenderåret. 

Når dit afkast i året er negativt, trækker vi 0 kr. i pensionsafkastskat. Og der bliver først trukket pensionsafkastskat igen, når hele det negative afkast er udlignet af et positivt afkast. 

Hvis man vælger udbetaling, inden et positivt afkast har udlignet et negativt afkast fra året før, så vil der ved udbetalingen ikke blive trukket pensionsafkastskat. Men man får heller ikke fordel af en beskatning på 0 % helt frem til, at et tidligere tab er genvundet. 

Pensionsafkastskatteprocenten er 15,3 %, som beregnes af årets afkast. I LD Fonde trækkes der rent faktisk lidt mindre, fordi en mindre del af afkastet ikke beskattes. Det skyldes, at LD Fonde er oprettet før 1982. 

Ifølge lovgivningen er det LD Fonde, der er skattepligtig. I de fleste andre pensionsordninger er det det enkelte medlem, der er skattepligtigt. I praksis betyder forskellen, at du ikke kan modregne et tab på din opsparing hos LD Fonde i et positivt afkast på andre pensionsordninger. Når det gælder beskatningen af afkastet i LD Fonde, kan du kun drage fordel af 0 kr. i skat på et negativt afkast ved at vente med udbetaling, indtil det negative afkast er genvundet af et positivt afkast.

I 2015 trådte der nye regler i kraft, som giver alle medlemmer, der er berettiget til udbetaling, mulighed for at få en skatterabat i form af en nedsat afgift til staten. Det er muligt at få rabatten ved at omlægge opsparingen til en LD-aldersopsparing, som senere kan udbetales skattefrit, mod at afgiften indbetales til Skat allerede inden udbetaling.

Rabatten gives også ved udbetaling, hvis man er berettiget til rabatten.

Læs mere om skatterabatten

Afkast tilskrives medlemskontiene på basis af medlemmernes individuelle andele i puljer og de på dagen gældende LD-kurser. LD-kurserne opdateres på danske bankdage og fastsættes på basis af børskurser og indregning og måling af aktiver, forpligtelser, indtægter og omkostninger i de enkelte puljer. Du kan se de aktuelle LD-kurser for puljerne under Afkast & puljer. De fleste medlemmer har hele opsparingen i LD Vælger, og for dem er det kun kursen for LD-vælger, der har betydning for opsparingens værdi.

Hvis din opsparing er placeret i flere forskellige puljer, påvirkes værdien af opsparingen af kurserne i de puljer, du har valgt, og størst betydning har de puljer, du har placeret flest penge i. Den værdi af din opsparing, du har fået oplyst i breve fra Lønmodtagernes Dyrtidsmidler eller ved at logge ind på ld.dk afspejler din andel af den samlede formue på netop den dag. Værdien ændrer sig fra dag til dag.

Når du skal have din opsparing udbetalt, opgør Lønmodtagernes Dyrtidsmidler værdien endeligt. Den endelige opgørelse kan ikke finde sted før den dag, hvor du er blevet udbetalingsberettiget, uanset om du allerede længe inden har bedt om udbetaling.

Hvis du allerede er udbetalingsberettiget og bestiller udbetaling, opgør vi værdien 2-5 danske bankdage efter, at vi har registreret og valideret din udbetalingsanmodning. Dog kan der gå flere dage i forbindelse med helligdage og årsskifte. Ved opgørelsen fratrækker vi skat af afkast (pensionsafkastskat) og administrationsbidrag. Du får et brev fra os, hvor vi oplyser det endeligt opgjorte og overførte beløb.

I forbindelse med helligdage og ved årsafslutning kan udbetaling og flytning til anden pensionsordning tage længere tid end sædvanligt. Undtagelsesvist kan tekniske eller administrative forhold medføre forlænget sagsbehandlingsforløb eller forsinkede opgørelser og overførsler.

Der ydes ikke kompensation for tabte rentedage eller mistet afkast til medlemmer, der rammes af sådanne forsinkelser.

I tilfælde af, at en LD-kurs i en eller flere puljer ikke kan opdateres, anvendes den/de senest stillede LD-kurs(er). Dog anvendes der ikke LD-kurser, som er behæftede med væsentlige fejl i måling og indregning af aktiver mv.